Алексей Никольский, FI Group: Форензик занимает особое место в корпоративной безопасности и использовать его результаты необходимо с умом
Направление Forensic может быть откровенно тяжёлым для понимания неподготовленного человека, в нём много специфики и важных деталей. При этом его востребованность в российской правовой действительности и бизнесе только возрастает. Алексей Никольский, главный партнёр консалтинговой компании FI Group, рассказал в своей колонке, что же такое форензик на самом деле, для чего они применяется и какие кейсы приходится решать в профессиональной практике.
«Несмотря на то, что направление активно развивается в России в последние годы, многие заказчики и юристы до сих пор плохо себе представляют, что такое форензик, из чего он состоит, как работает и какие результаты стоит ожидать от такой услуги, в чём польза для бизнеса?
Совсем недавно рынок корпоративного консалтинга был другим. Такие компании как: Deloitte, PricewaterhouseCoopers, Ernst & Young и KPMG ушли с рынка, а их российские команды провели ребрендинг и продолжили оказывать услуги. Международные компании значительно сократили бизнес в России, потому сегодня я и мои коллеги направили свой взгляд на российский бизнес и те задачи, которые им решаются.
Отечественный бизнес, который существует в условиях суровой реальности, конечно, в первую очередь думает о том, как сохранить и приумножить капитал. Forensic помогает бизнесу с этой задачей успешно справляться.
Что такое forensic?
Если взять само слово «forensic», то на русский язык его можно перевести как прилагательное «судебный». Действительно, за «форензиком» кроются различные типы экономических, финансовых и киберрасследований, экспертиз и аудитов, которые в дальнейшем чаще всего кладутся в основу судебных разбирательств в качестве доказательной базы.
Вместе с тем я хотел бы заострить внимание на том, что forensic – это юридическая услуга, но при этом оказывать её могут не только юристы, внутри сообщества и между собой в FI Group, мы относим друг друга скорее к экспертам или финансовым аналитикам.
Ошибочно предполагать, что услуга forensic-a применятся только на стадии суда, расследования необходимы в разных ситуациях по защите бизнеса. Как-то я работал на стороне агентства по страхованию вкладов, которое расследовало банкротство банков для исключения злоупотреблений и манипуляций, которые потенциально могли привести к банкротству.
Но были, конечно, и другие случаи, так, когда стоит начать расследование?
- Можно с уверенностью сказать, что первым классическим сценарием является выявление и расследование корпоративных мошенничеств. Главный вопрос, который интересует заказчика, что произошло на самом деле и какие и меры необходимо предпринять, чтобы компенсировать ущерб?
- Дальнейшими шагами является системная работа по внедрению и построению системы противодействия новым потенциальным мошенничествам.
- В-третью очередь форензик активно используется для разрешения корпоративных конфликтов. Так, каждая из сторон конфликта, может собрать друг на друга доказательную базу в попытке как-то повлиять.
- В конце можно упомянуть нишевые сценарии, которые используются нечасто: корпоративная разведка и проверка контрагентов (для добычи информации о конкурентах), глубокий инвестиционный анализ для выявления возможности торга по приобретаемому бизнесу или объекту.
За свою профессиональную практику я выполнял различные forensic-услуги, но в рамках следующего примера я расскажу о том, как forensic-инструменты могут помочь сохранить деньги инвестора.
Ушлый управляющий
В один из дней ко мне обратился серийный инвестор и предприниматель, который вкладывал в разные проекты значительные суммы. Одним из таких проектов была компания, которая активно развивалась на рынке фулфилмента и разрабатывала ПО для его автоматизации.
Сама инвестиция состоялась около 6-7 лет назад, но проект не приносил желаемых дивидендов, хотя рынок рос стремительно.
В очередной попытке разобраться, инвестор обратился в FI Group. В момент, когда я занялся этим делом в 3 кв. действующего года, в наличии была отчётность только за позапрошлый год, актуальная отчётность не была собрана и предоставлена инвестору. Управляющий уверял, что все заработанные деньги уходят на инвестиции и развитие, а на выплаты инвестору денег просто не остаётся.
Главным желанием клиента было разобраться, куда уходят все заработанные деньги, так как сразу выйти из бизнеса у него не было никакой возможности (это автоматически привело бы к банкротству бизнеса) и по возможности вернуть уже потраченные деньги.
Что же получилось узнать после тщательного анализа финансовой отчётности компании, в которой инвестор приобрёл долю, назовём её ООО «Трек»?
Выяснилось, что почти сразу после приобретения в компании очень возрос фонд оплаты труда. Нашлась параллельная компания ООО «Экосистема», которая была зарегистрирована в США и в которой за короткий срок сильно увеличился штаб разработчиков и программистов. Резко встал вопрос, откуда появилось так много работы. Ответа не последовало. Чуть позже выяснилось, что компания ООО «Экосистема» зарегистрирована на личную помощницу того самого управляющего.
Схема мошенничества выглядела просто: разработчики создавали программное обеспечение для автоматизации фулфилмента, право на использование ПО и продажу лицензий было зарегистрировано на ООО «Экосистема», которая, в свою очередь распространяла и продавала лицензии конечным заказчиком, за это она собирала с них деньги и получала выручку, которая расходовалась в пределах компании ООО «Экосистема» (сам показатель маржинальности составлял 80%), но в компанию ООО «Трек» выручка уже не возвращалась.
Кроме изучения отчётности удалось экспертам и посмотреть финансовое положение самого управляющего.
Так как в период активных инвестиций со стороны нашего клиента, управляющий почти не появлялся в России, построил дом в элитном коттеджном посёлке, его дочь открыла модный бутик в Испании. Его финансовое положение явно не соответствовало убыточному состоянию компании.
Встал вопрос, как лучше использовать полученную информацию?
И тут мы возвращаемся к тому, для чего же на самом деле нужен форензик? Ответ на этот вопрос очень простой — для сохранения средств заказчика.
После получения информации специально для клиента мы начали формировать переговорную позицию, главная цель которой исправление ситуации и максимальная компенсация причинённого ущерба.
Все описанные убытки могут быть предъявлены управляющему, сначала в досудебном порядке. Конечно, если подействовать на виновного не получается, такой конфликт можно и нужно продолжать в суде. Хочется отметить, что процент полного возврата своих средств по таким делам не высок, возвращение даже 20% инвестиций считается успехом.
Потому после формирования переговорной позиции данную ситуацию необходимо глубоко отрефлексировать, чтобы не повторять такую ошибку в дальнейшем.
Из практики мы знаем, что корпоративные конфликты могут длиться очень значительные сроки, которые выжимают все соки из бизнеса и в итоге приводят к его банкротству.
Для серийного инвестора из описаного примера итогом рефлексии стало внедрение правильных процедур оценки и анализа новых инвестпроектов на привлекательность и безопасность. Кроме того, в остальных проектах инвесторах впервые появился финконтроль, для слежения за расходованием полученных инвестиций.
Вместо итога
В качестве итога хочу перечислить те 5-ть основных пунктов, чем результаты форензика могут быть полезны для бизнеса?
- Формирование переговорной позиции.
- Сбор доказательств для суда и правоохранительных органов.
- Улучшение системы внутренней безопасности внутри компании, чтобы мошенничества в дальнейшем не случилось.
- Принятие управленческих решений (новый бизнес, новый контрагент).
- Оценка объективной стоимости бизнеса.
